11 июля 2021 года вступает в силу Положение о форме и содержании структуры собственности, утвержденное Приказом Минфина Украины № 163 от 19 марта 2021 года.

В соответствии с пунктом 4 раздела X «Заключительные и переходные положения» Закона Украины «О предотвращении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения», юридические лица, являющиеся зарегистрированными по состоянию на 11 июля 2021 года обязаны подать государственному регистратору информацию о конечном бенефициарном собственнике и структуру собственности в срок до 11 октября 2021 года.

Кроме того, юридические лица обязаны ежегодно, до 14 января каждого года подтверждать государственному регистратору такие сведения о конечном бенефициарном собственнике.

Ответственность за непредставление или несвоевременное представление вышеуказанных сведений - штраф на руководителя юридического лица от 17 000.00 гривен до 51 000.00 тысяч гривен.

Для подтверждения сведений о конечном бенефициарном собственнике представляются следующие документы:

1. заявление о подтверждении сведений о конечном бенефициарном собственнике;

2. структура собственности по форме и содержанию;

3. извлечение, выписка или иной документ из торгового, банковского, судебного реестра, подтверждающий регистрацию юридического лица - нерезидента в стране его местонахождения - в случае, если учредителем юридического лица является юридическое лицо – нерезидент;

4. нотариально заверенная копия документа, удостоверяющая личность конечного бенефициарного собственника юридического лица, - для физического лица - нерезидента и, если такой документ оформлен без применения средств Единого государственного демографического реестра - для физического лица - резидента.

Сведения, которые указываются в заявлении о конечном бенефициарном собственнике:

• фамилия, имя и отчество;
• дата рождения;
• страна гражданства;
• серия и номер паспорта гражданина Украины или паспортный документ иностранца;
• место жительства;
• регистрационный номер учетной карточки плательщика налогов;
• полное наименование и идентификационный код (для резидента) учредителя юридического лица, в котором это лицо является конечным бенефициарным владельцем;
• характер и степень (уровень, степень, доля) бенефициарного владения (выгоды, интереса, воздействия).

В случае отсутствия у юридического лица конечного бенефициарного собственника юридического лица, в том числе конечного бенефициарного владельца ее учредителя (если учредитель - юридическое лицо), в заявление вносится обоснованная причина его отсутствия.

Дополнительно, в случае наличия в структуре собственности юридического лица иностранных юридических или физических лиц подаются официальные документы (их копии, в том числе нотариально заверенные копии), подтверждающие принадлежность этим лицам корпоративных прав в юридическом лице, в частности договор купли-продажи или дарения корпоративных прав (доли в уставном капитале); решение общего собрания участников (решение единственного участника) юридического лица об определении размера уставного капитала и размеров долей участников; акт приема-передачи доли (части доли) в уставном капитале юридического лица; выписка со счета в ценных бумагах депонента; выписка со счета в ценных бумагах номинального держателя; свидетельство о браке; извлечение, выписка или иной документ из официального источника, в том числе торгового, банковского, судебного реестра; другие документы, подтверждающие осуществление решающего влияния (контроля) на деятельность юридического лица.

Структура собственности подписывается руководителем юридического лица.